Oracle EBS R12 月结对账矩阵完整版可直接作为月结 SOP、审计底稿适用模块PO 采购、AP 应付、AR 应收、INV 库存 / CST 成本、WIP 在制、FA 固定资产、OM 订单、PA 项目、GL 总账对账层级分为 3 类 1模块内部对账业务单据 ≡ 子模块会计分录 2子模块 ↔ GL 总账对账子分类账 SLA ≡ GL 过账余额 3跨模块勾稽对账业务联动模块之间互相校验重要前提R12 基于 SLA 子分类账所有对账必须统一会计期间、分类账、OU / 库存组织、账套币种关闭顺序参考PO → INV/CST/WIP → AP → FA → AR → PA → GL一、总览对账矩阵表核心汇总对账主体对账对象管控科目标准 EBS 报表对账目标常见差异原因责任人PO 采购模块1.PO 内部业务2.PO ↔ AP 暂估3.PO ↔ INV 接收4.PO ↔ GL 材料采购 / 暂估负债材料采购接收检验账户、应计负债Period End Accrual接收价值报表、APPO 暂估调节报表、接收账户分配报表已收未开票暂估完整接收账户无长期挂账接收未入库、发票匹配跨期、暂估冲回异常、SLA 会计生成失败采购财务 / 应付会计AP 应付模块1.AP 内部发票 / 付款 / 预付款2.AP ↔ GL 应付账款3.AP ↔ PO 暂估4.AP ↔ FA 资产资本化应付账款、预付账款、费用科目、资产采购科目AP→GL 调节报表、未入账事务报表、供应商余额账龄、付款登记簿子模块供应商余额 GL 应付控制科目余额手工总账凭证直接入应付科目、未创建会计分录、凭证未传送 GL、预付款核销异常应付会计AR 应收模块1.AR 内部发票 / 贷项 / 收款2.AR ↔ GL 应收账款3.AR ↔ OM 销售发货shtu ↔ INV 发出商品应收账款、预收账款、主营业务收入、销项税AR→GL 调节报表、客户账龄、未入账事务报表、自动开票异常报表客户明细余额 GL 应收控制科目余额手工总账直接记应收、自动开票失败、收款核销跨期、收入确认时间差应收会计INV 库存 CST 成本1. 库存事务内部收发存2.INV ↔ GL 存货科目3.INV ↔ PO 入库4.INV ↔ OM 挑库发运5.INV ↔ WIP 领料完工原材料、库存商品、发出商品、材料成本差异期末库存价值报表、物料账户分配报表、关账调节报表、收发存期末存货结存 GL 存货科目余额事务未核算成本、成本更新未传送 GL、跨组织转移科目配置错误、手工凭证调整存货科目成本会计WIP 在制品1.WIP 工单事务2.WIP ↔ GL 生产成本3.WIP ↔ INV 领料 / 入库生产成本 - WIP、制造费用吸收账户WIP 账户分配报表、WIP 价值报表期末在制余额匹配 GLWIP 科目工单未关闭、资源费用未入账、差异分摊异常成本会计FA 固定资产1.FA 资产卡片2.FA ↔ GL 资产 / 累计折旧3.FA ↔ AP 资产采购固定资产、累计折旧、在建工程、折旧费用资产清单、折旧日记账报表、FA→GL 调节报表卡片原值 / 累计折旧合计 GL 对应科目资产增加 / 调整未生成会计、折旧未传送 GL、AP 资本化未传入 FA资产会计OM 销售订单1.OM 挑库 / 发运2.OM ↔ INV 库存3.OM ↔ AR 自动开票发出商品、主营业务成本未开票发运报表、挑库未发运报表已发运未开票完整统计成本结转匹配自动开票接口失败、发运事务未生成库存分录销售 / 成本会计PA 项目会计1.PA 项目成本收入2.PA ↔ AP/AR/INV3.PA ↔ GL 项目科目项目成本、项目收入、预收款、项目存货项目状态报表、PA 日记账调节报表项目归集成本与上游模块一致项目科目 GL 平衡费用未归集项目、收入生成跨期、结算凭证未传送 GL项目会计GL 总账1.GL 内部试算平衡2.GL ↔ 所有子模块汇总shtu 手工凭证复核全部科目试算平衡表、账户分析报表、来源日记账报表所有子模块来源凭证全部过账借贷平衡子模块凭证未传送、重复导入、手工凭证与子模块冲突总账会计二、分模块详细对账清单可直接复制进月结文档1. PO 采购管理模块月结对账1.1 模块内部对账检查所有接收事务已接收、已交付、检验区库存运行【接收价值报表】识别已接收未入库排查长期挂账接收检验账户清理作废、取消、未完成 PO 行核对 PO 数量 / 接收数量 / 开票数量1.2 PO ↔ AP 跨模块对账核心暂估对账运行AP and PO Accrual Reconciliation ReportAPPO 暂估调节报表Period End Accrual期末暂估模式 本期接收 - 本期匹配开票 期末应计负债次月自动冲回At Receipt接收即入账模式重点对账【接收检验账户 Receiving Inventory】 差异重点跨期匹配、部分接收部分开票、退货未生成贷项发票1.3 PO ↔ GL 总账对账核对科目材料采购、接收检验账户、应计负债报表接收账户分配汇总报表 校验逻辑PO 接收分录汇总 GL 该科目 PO 来源分录剔除手工总账凭证干扰2. AP 应付模块月结对账2.1 AP 内部对账所有发票运行【验证发票】清理暂挂发票运行【未入账事务报表 Unaccounted Transactions】确保无未生成会计的发票 / 付款预付款核销检查远期应付票据更新到期状态供应商账龄明细表核对借贷发生额2.2 AP ↔ GL 对账最重要控制点运行Payables to Ledger Reconciliation Report公式 期初供应商余额 本期发票负债增加 − 本期付款 − 贷项发票 期末供应商余额与 GL「应付账款控制科目」期末余额比对 ⚠️ 差异头号来源总账直接手工录入应付科目、AP 凭证未传送 GL、未过账2.3 AP ↔ FA资产采购对账资本化 AP 发票必须通过【创建成批增加】传入 FA核对本期新增资产原值 ≈ AP 资产类发票金额3. AR 应收模块月结对账3.1 AR 内部对账OM 发运完成后执行【自动开票 AutoInvoice】排查接口失败记录运行【未入账事务报表】确保发票、贷项、收款全部生成 SLA 分录客户账龄明细表、收款核销明细表核对未核销收款预收款3.2 AR ↔ GL 对账运行Receivables to Ledger Reconciliation Report公式 期初应收余额 本期应收发票 − 本期收款 − 贷项通知单 期末客户应收余额 与 GL 应收账款控制科目比对3.3 AR ↔ OM INV 对账已发运未开票清单 → 核对发出商品结转自动开票生成收入与成本匹配4. INV 库存 CST 成本管理成本会计核心警告成本期间关闭后不能重开对账无误再关 CST 期间4.1 INV 内部收发存对账标准报表期末库存价值报表 Period Close Inventory Value Report期初库存 本期入库 − 本期出库 期末库存结存成本 核对杂项事务、组织间转移、销售出库、工单领料全部核算成本4.2 INV ↔ GL 存货科目对账科目原材料、库存商品、发出商品、材料成本差异 校验所有库存事务 SLA 分录汇总 GL 存货科目【库存来源】分录 排除总账手工调整存货凭证4.3 INV ↔ PO入库事务对账PO 交付入库事务总和匹配库存借方发生额排查接收未交付事务4.4 INV ↔ OM销售出库对账挑库 / 发运事务成本 主营业务成本结转金额核对发出商品结转逻辑5. WIP 在制品模块对账运行【WIP 价值报表】、【WIP 账户分配报表】获取期末工单在制金额核对工单领料、资源费用、制造费用吸收、完工入库WIP 期末余额 ↔ GL「生产成本 - WIP 科目」差异工单未关闭、费用未入账、制造费用吸收不足 / 超额6. FA 固定资产模块对账6.1 FA 内部卡片对账资产主卡片原值、累计折旧、资本化日期在建工程转固清单6.2 FA ↔ GL 对账报表固定资产日记账报表 核对三组科目 1固定资产原值卡片原值合计 GL 固定资产科目 2累计折旧卡片累计折旧合计 GL 累计折旧 3本期折旧费用本期折旧运行产生分录 GL 折旧费用科目6.3 FA ↔ AP本期新增资产来源AP 成批增加资产核对资本化发票金额7. OM 订单管理业务前置模块挑库未发运清单禁止漏结转发出商品已发运未开票清单收入截止测试核心依据OM 发运事务 → INV 库存事务联动校验不存在 “发运无库存分录”8. PA 项目会计模块项目型企业必用项目成本归集AP 费用发票、INV 项目领料全部归集至对应项目项目收入生成、项目预收款结算PA 子分类账分录汇总 ↔ GL 项目相关科目跨模块校验AP 项目费用 ≡ PA 项目成本借方发生额9. GL 总账最终汇总对账所有子模块凭证全部传送 GL 并过账使用【按来源查看日记账】分别筛选 AP/AR/INV/FA/PA 来源与各子模块对账报表总额交叉复核试算平衡、资产负债表科目逐一执行账实 / 账账调节区分两类凭证子模块自动凭证、总账手工调整凭证手工调整必须留存审批依据三、通用差异排查顺序标准排查流程当子模块余额 ≠ GL 余额按顺序定位是否存在【未创建会计分录】优先运行 Unaccounted TransactionsSLA 分录是否【传送至 GL 接口】接口有无报错GL 接口日记账是否成功导入、是否过账GL 该科目是否存在手工总账凭证非子模块来源会计日期、期间、分类账、OU / 库存组织筛选条件是否一致是否存在跨期事务、后日期回溯录入业务单据SLA 会计方法 / 科目映射配置错误成本模块事务未运行成本更新、成本核算异常四、月结关账标准顺序配套对账执行时序业务截止锁定当月业务录入OM 完成所有发运 → INV 完成所有库存事务PO 接收事务处理完毕运行暂估调节INV/CST/WIP 内部对账完成 → 关闭库存、成本期间AP 完成发票、付款、暂估对账 → 关闭 AP 期间FA 完成新增、折旧、对账 → 关闭 FA 期间AR 完成自动开票、收款、对账 → 关闭 AR 期间PA 项目成本收入结算、对账 → 关闭 PA 期间GL 复核所有子模块凭证、科目调节表 → 关闭 GL 期间